seo
Лизинг PDF Печать E-mail
14.10.2011 10:30

Компания ITSolid начинает продажу оборудования в лизинг.


Лизинг (финансовая аренда). Совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга , в том числе приобретением предмета лизинга . В соответствии с договором лизинга арендодатель (далее - лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее - лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.

Лизинг и финансовая аренда - синонимы. ст. 2 федерального закона от 29.10.1998 164-ФЗ "О финансовой аренде ( лизинге )".

Лизинг, как вид аренды, не требует 100% кредитования и немедленного начала платежей, что позволяет Вам без резкого финансового напряжения проводить модернизацию основных средств, приобретать дорогостоящее оборудование, а значит, в короткие сроки наращивать ресурсы производства и, соответственно, увеличивать свой доход.

Лизинговые платежи относятся на издержки производства и обращения (себестоимость) и, соответственно, снижают налогооблагаемую прибыль вашего предприятия.

В связи с ускоренной амортизацией в период лизинговой сделки и уменьшением налога на прибыль, высвобождаются дополнительные средства. Их можно направить на погашение лизинговых обязательств. А это, в свою очередь, уменьшает общую стоимость сделки для лизингополучателя.

Лизинговая схема позволяет предприятиям снизить цену закупаемого оборудования путем оптимизации и уменьшения налоговых отчислений по сравнению с прямой закупкой и закупкой оборудования, c использованием кредита.

Лизинг - это уникальный инвестиционный инструмент, который способствует повышению конкурентоспособности российских компаний, стимулирует процесс замещения импортной продукции качественными отечественными аналогами.

Определение основных понятий лизинга


  • Предмет лизинга - предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, которые могут использоваться для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга не может быть имущество, которое запрещено для свободного обращения, федеральными законами;
  • Лизингодатель - лицо, которое приобретает имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование;
  • Лизингополучатель - лицо, которое использует предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях в соответствии с договором лизинга;
  • Заявка на предоставление услуг лизинга – документ, включающий анкету, рассматриваемый лизинговой компанией при осуществлении лизинговых операций, который содержит основные сведения о Клиенте, желаемые условия осуществления лизингового проекта, сведения об оборудовании (машинах), запрашиваемом Клиентом;

Основные нормативные документы, регулирующие лизинговую деятельность


  • Федеральный закон РФ "О финансовой аренде (лизинге)" № 164-ФЗ от 29.10.98 в редакции от 29.01.02.
  • Федеральный Закон РФ "О присоединениии Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге" от 08.02.98 г. № 16-ФЗ.
  • Конвенция УНИДРУА о международном лизинге (Оттава, 28.05.88).
  • Налоговый Кодекс РФ. Часть 2. Глава 25 "Налог на прибыль организаций".
  • Приказ Минфина РФ № 15 от 17.02.97 "Об отражении в бухгалтерском учёте операций по договору лизинга"
  • Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции ... (Утверждено Постановлением Правительства РФ № 552 от 05.08.92 - с изменениями на 12.07.99).
  • Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы (утверждена Постановлением Правительства РФ № 1 от 01.01.02).

Схема лизинга


Лизинг - это форма финансирования с элементами аренды и купли-продажи в рассрочку схема лизинга выглядит так: Лизингодатель приобретает у Продавца технику и предоставляет её за определенную плату Лизингополучателю Лизингополучатель постепенно выкупает эту технику у Лизингодателя – То есть лизинговая компания фактически кредитует лизингополучателя на покупку в рассрочку интересующего его имущества.


Условия лизинга


  • аванс от 20%
  • срок от 6 месяцев
  • сумма – до 200 000 000 рублей
  • гибкий подход к принятию решения
    Требование к клиенту:
  • Срок существования от 6 мес.

Этапы Лизинга


  1. Этап подготовительный (продажа техники). Подбор техники. Согласование продавцом лизинговой схемы с Клиентом. Заполнение клиентом предварительной заявки на лизинг.
  2. Этап оформления лизинговой сделки. Обработка предварительной заявки лизинговой компанией (3 дня). Вынесение решения о заключении лизинговой сделки Окончательное согласование стоимости лизинга с лизингополучателем. Оформление и сбор полного пакета документов лизингополучателем для заключения лизингового договора
  3. Этап проведение расчетов и поставка оборудования. Перевод аванса лизинговой компании (20% от полной стоимости оборудования). Приобретение оборудования лизинговой компанией. Поставка оборудования лизингополучателю.
  4. Этап заключительный. Получение всех лизинговых платежей. Договор купли-продажи оборудования по остаточной стоимости

Преимущества лизинга для покупателя


  • Сразу купить лучшую и дорогую технику
  • Расплатиться постепенно
  • Сэкономить на налогах, здесь и сейчас:
    1. Налоге на имущество
    2. Налоге на прибыль
    3. НДС
  • Ускоренная амортизация
  • Упрощается бухгалтерский учет
  • Страхование техники.

Финансово лизинговый агент




ВТБ24 Лизинг – товарный знак, под которым работает компания Система Лизинг 24 (ЗАО), являющаяся дочерней компанией Банка ВТБ24 (ЗАО). Компания образована в 2005 году как лизинговая компания для обслуживания малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. В своей работе компания опирается на все принципы и ценности международной финансовой группы ВТБ, обеспечивает клиентам высокие стандарты работы; безупречное качество сервисов и профессиональный подход в решении любой инвестиционной задачи.

Лизинг как продукт финансирования – это неограниченные возможности для роста и реальные перспективы модернизации российского бизнеса.

Программы отличаются доступностью и лояльностью по отношению к бизнесу.
    Условия финансирования предполагают:
  • разумные требования к финансовым показателям компании
  • анализ действующего бизнеса и учет всех источников финансирования
  • финансовую универсальность, позволяющую удовлетворить практически любые запросы бизнеса

Лизинг или амортизационные льготы


В действующем сегодня законодательстве предусмотрены нормы, применение которых на практике в большинстве случаев делает лизинг более эффективным финансовым инструментом по сравнению с кредитованием. Ниже рассмотрены основные налоговые факторы эффективности лизинга

  1. Перенесение срока уплаты налога на прибыль на более поздние сроки за счет возможности ускоренной амортизации предмета лизинга и/или отнесения в полном объеме лизинговых платежей на расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
  2. Основная разница между лизингом и кредитом заключается в ускоренной амортизации, применяемой при лизинге. Ускоренная амортизация позволяет в большинстве случаев сроку лизинга совпадать со сроком кредитования, а, следовательно, делает возможным в более короткие сроки списание на затраты стоимости имущества. В действительности не сама ускоренная амортизация, а размер источника погашения кредитных ресурсов, определяемых ею, выгодно отличает лизинг от кредита.

    При кредите сначала необходимо заплатить налог на прибыль для погашения кредита, а потом в течение нескольких лет получать экономию за счет амортизации. При лизинге в коротком периоде экономится налог на прибыль за счет ускоренной амортизации. Другими словами, при лизинге происходит перераспределение и уменьшение налога на прибыль, а при кредите уменьшения суммы самого налога на прибыль не происходит.

  3. Экономия налога на имущество за счет ускоренной амортизации.
  4. При лизинге имеется возможность в три раза уменьшить срок амортизации за счет специального коэффициента ускорения. Так как налог на имущество прямо пропорционален сроку амортизации, то сумма налога на имущество при лизинге уменьшается в три раза.

    Приведенные налоговые факторы эффективности лизинга позволяют при лизинге экономить в текущем периоде высокорентабельные денежные средства предприятия, в результате чего эти средства не выводятся из оборота, а продолжают работать. Сэкономленные на налогах собственные денежные средства компании, пущенные в оборот, позволяют сформировать денежный поток, достаточный для погашения лизинговых платежей и формирования дополнительной прибыли.


Cравнение финансового лизинга с банковским кредитом


    Лизинг экономически более выгоден и эффективен по сравнению с банковским кредитом и покупкой за собственные средства в силу следующих объективных особенностей:
  1. Возможность долгосрочного финансирования (до 3 лет).
  2. Возможность осуществлять лизинговые платежи из доходов, полученных от эксплуатации арендуемого имущества.
  3. Лизинг дает возможность уменьшения налогооблагаемой базы за счет того, что все лизинговые платежи относятся на себестоимость продукции, что способствует уменьшению налога на прибыль . Основные средства до завершения сделки находятся на балансе лизинговой компании, которая оплачивает налог на имущество.
  4. Если Ваше предприятие является плательщиком НДС , то 1/6 от суммы договора лизинга будет выставлена Вами к зачету.
  5. Возможность применения амортизации с коэффициентом "3" , которая значительно снижает стоимость приобретенного имущества к моменту передачи его в собственность клиента после завершения договора лизинга. Возможность применения ускоренной амортизации объекта лизинга позволяет снизить налогооблагаемую базу и минимизировать налоги на прибыль и налог на имущество.
  6. Сохранение значительной части оборотных средств Вашей компании за счет того, что 70% от стоимости покупки Вы выплачиваете в течение 2-3 лет.
  7. Работа в рублевом эквиваленте.

Лизинг позволяет не отвлекать из оборота средства для покупки нового оборудования. Внедрение техники по лизинговой схеме и получение соответствующей экономии позволяет получить дополнительные средства на развитие существующей технологической базы. Современное оборудование позволяет повысить производительность труда и качество продукции, что способствует росту прибыли.

По всем интересующим вопросам вам ответят наши менеджеры по телефону +7(495)931-96-94